Verloop Begrotingssaldo

Mutaties voorafgaand aan de slotrapportage 2024
Het begrotingssaldo 2024 na vaststelling van de najaarsrapportage 2024 bedroeg 4,8 miljoen euro voordelig.

Slotrapportage 2024
In de slotrapportage 2024 leggen we de volgende soorten begrotingsmutaties voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid
Het verzamelbesluit bestaat uit begrotingswijzigingen met een financiële dekking. In beginsel muteert het
begrotingssaldo niet. Met de raad zijn in het verleden afspraken gemaakt over de vraag bij welke wijzigingen
van de begroting accordering van de raad achteraf volstaat. Onderstaande wijzigingen komen in aanmerking
voor verwerking via het verzamelbesluit:

1. voorstellen welke politiek geen belangrijke beleidswijzigingen of gevoelige zaken betreffen;
2. verlenen van geringe aanvullende kredieten of aanvullende subsidies;
3. het beschikbaar stellen van bedragen welke volledig of nagenoeg volledig worden gedekt uit rijks- of provinciale bijdragen;
4. het aanpassen van de begroting op grond van circulaires van het Ministerie van Binnenlandse Zaken

(gemeentefonds);

5. het verlagen van budgetten ten gunste van de algemene middelen.

Tussen het moment van vaststellen van de najaarsrapportage en deze slotrapportage heeft het college
besluiten genomen, waarvan de financiële consequenties per verzamelbesluit aan de raad zijn voorgelegd.
Deze besluiten waren in alle gevallen budgettair neutraal, met uitzondering van:

• De septembercirculaire gemeentefonds heeft een resultaateffect in 2024 van 2,1 miljoen euro voordelig. Via raadsbrief (RAAD-8492 ) bent u hierover geïnformeerd.
• De vaststelling van subsidies 2023 voor maatschappelijke instellingen, per saldo 70.000 euro voordelig.

Vanuit de financiële rechtmatigheid dienen financieel-technische begrotingswijzigingen te worden doorgevoerd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd, maar die geen gevolgen hebben voor het begrotingssaldo of de vastgestelde beleidsprestaties. Een voorbeeld is de toerekening van salarislasten aan de hoofdtaakvelden of het instellen van investeringskredieten t.l.v. stelposten voor investeringen.

Financiële bijstellingen
In deze rapportage is een doorkijk gemaakt richting het einde van het jaar. Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we signaleren, stellen we het begrotingssaldo met ruim 1,2 miljoen euro voordelig bij.
Hieronder volgt een korte opsomming van de belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo. We geven daarbij aan of de wijziging vooral structureel of incidenteel van aard is.

Voordelen

• Hogere baten vanuit de onroerende zaakbelasting, 490.000 euro incidenteel;
• Lagere lasten voor bijzondere bijstand, 400.000 euro incidenteel;
• Hogere baten door de Specifieke uitkering niet-beoogde jeugdzorgkosten, 576.000 euro incidenteel;
• Vrijval reservering sociaal domein, 421.000 euro incidenteel.

Nadelen

• Hogere voorbereidingskosten voor de definitiefase XL Businesspark 2, 400.000 euro incidenteel
• Afwaardering van gronden, 296.000 euro incidenteel.

Mutatie slotrapportage 2024
De totale mutatie van de slotrapportage komt daarmee uit op afgerond 3,4 miljoen euro voordelig.

Begrotingssaldo 2024
Het begrotingssaldo in 2024 na vaststelling van de slotrapportage komt uit op ruim 8,2 miljoen euro voordelig. Na wijzigingen ziet het verloop van het resultaat van de begroting 2024 er als volg uit: